所得税是一个季度计提，比如7月份盈利，但是7,8,9月份总的是亏损

马老师 解答

2018-10-09 17:41

如果账务详细，就最好每月末计提，季度最后一个月看累计是盈利还是亏损，亏损的冲销前面月份的计提

黎黎 追问

2018-10-09 18:35

我小型微利企业减免的所得税怎么做账

马老师 解答

2018-10-09 19:06

做法都一样的啊。。

黎黎 追问

2018-10-09 19:07

我知道怎么算，我计提的时候是按什么税率计提，还有我交纳的和我计提的差额我该怎么做账

马老师 解答

2018-10-09 19:08

按照应纳税所得额的百分之五十乘以百分之二十计算，差额补计提或者冲计提

黎黎 追问

2018-10-09 19:10

计提的时候按百分之20计提，差额到时候做计提相反的分录，是这样做吗

马老师 解答

2018-10-09 19:11

是的就是这样的！！

黎黎 追问

2018-10-09 19:18

冲的分录，我摘要该怎么写，这部分是多计提的？

马老师 解答

2018-10-09 19:26

冲某月某号凭证多计提的所得税