汇算清缴去年的企业所得税应该如何做账？

邹老师 解答

2018-10-09 17:13

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

................... 追问

2018-10-09 17:22

就是今年交去年的企业所得税，然后那我以前年度损益调整用不用入资产负债表里显示？

邹老师 解答

2018-10-09 17:28

你好，以前年度损益调整在资产负债表的期末未分配利润体现的

................... 追问

2018-10-09 17:33

跨月红冲应该怎么做分录？红冲的发票还有新开的发票我应该怎么粘贴归类？

邹老师 解答

2018-10-09 17:42

你好，做之前分录的相反分录就是了 
红冲发票作为冲销分录附件 
重新开具的发票做销售分录的附件

................... 追问

2018-10-09 17:55

比如说原来的分录借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费 
红冲的发票就做账借：主营业务收入贷：应收账款吗？

邹老师 解答

2018-10-09 17:58

你好，红冲发票分录是  借：主营业务收入  应交税费   贷：应收账款 
借贷方金额都是正数

................... 追问

2018-10-10 18:06

开公司至今都是股东投资的钱，入其他应付账款。现在已经累计了100万了。实收资本却是0.我能不能把其他应付款结转到实收资本里面？算是股东投资？借其他应付账款-股东  贷实收资本

邹老师 解答

2018-10-10 20:57

你好，经过股东大会批准同意是可以转为实收资本核算的

................... 追问

2018-10-11 08:48

那是不是需要股东出个证明？还是去 工商局？应该怎么处理

邹老师 解答

2018-10-11 08:50

你好，股东会作出决议，去工商局做实收资本变更登记

................... 追问

2018-10-11 09:15

你看  我们公司注册资金500万，认缴制度下我们现在实际出资就是0，还需要去工商局做变更吗？变更成注册资金600万？

邹老师 解答

2018-10-11 09:20

你好，把其他应付款转为实收资本，就需要去工商局变更实收资本的