小薇企业免征的增值税期末应结转到营业外收入，对吗？

不必言苦 追问

2018-10-11 09:20

老师：您好！请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗？ 
借：所得税费用 
      贷：应交税费_应交所得税 
上缴时： 
借：应交税费_应交所得税 
     贷：银行存款

彩丽老师 解答

2018-10-11 09:24

你好，可以按你上面的分录做账的。 
但是把明细科目加上，个人独资企业的个人所得税计提时， 
借：所得税费——个人所得税 
贷：应交税费——应交个人所得税

不必言苦 追问

2018-10-11 10:03

老师您好！明细科目怎么加，这样可以吗？ 
借：所得税费用_个人独资企业个人所得税 
       贷：应交税费_应交个人所得税

彩丽老师 解答

2018-10-11 10:07

明细科目不用设置那么长，就用所得税费用-个人所得税 就行

不必言苦 追问

2018-10-11 10:12

好的，谢谢老师！最后所得税费用结转到本年利润： 
借：本年利润 
       贷：所得税费用

彩丽老师 解答

2018-10-11 10:13

是的，不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评