今年被税务查出来，去年有笔收入没有交税，现在补税的会计分录怎么做

僵小鱼 追问

2018-10-09 16:27

增值税和企业所得税都有

小君老师 解答

2018-10-09 16:50

学员你好！补交增值税可以直接做借：银行存款 贷：以前年度损益调  应交税费-应交增值税（销项税额）补交地方性税费借：以前年度损益调整  
贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方性附加

僵小鱼 追问

2018-10-09 17:02

借：银行存款？

小君老师 解答

2018-10-09 17:18

学员你好！我的意思是说当时你这笔收入贷方是什么科目，现在借方就是什么科目。

僵小鱼 追问

2018-10-09 17:32

老师我补交去年的增值税200，补交去年的企业所得税100，会计分录应该怎么写

小君老师 解答

2018-10-09 18:01

按我上面写得分录把数字代进去。