小规模发票冲红，分录怎么做？具体报税的时候报表上怎样操作？

海阔天空 追问

2018-10-09 12:53

那老师，我们是9月份买的开票系统初次开发票400万，以前筹建期还没有收入，当时老板给弄错了，这是扶贫资金，不该开发票的，跨月了只能十月份冲红，但是，十月份可能就200万收入，也可能没有收入，这怎么办？

邹老师 解答

2018-10-09 12:54

你好，负数发票金额不能超过正数发票金额，你可以分月根据正数发票金额确定开具负数发票的金额

海阔天空 追问

2018-10-09 12:59

老师你的意思是说开错的发票，可以分月来冲红？冲红的不能大于正数发票金额？那如果企业一直到年底，甚至明年初都没有收入怎么办？

邹老师 解答

2018-10-09 13:00

你好，是的，是的 
只能在有收入月份冲销的

海阔天空 追问

2018-10-09 13:01

老师如果我全部冲回来，什么时候有收入什么时候冲可以吗？

邹老师 解答

2018-10-09 13:05

你好，可以的 
在有收入月份冲销就是了

海阔天空 追问

2018-10-09 13:39

那再问一下老师，发票冲红有没有什么时间限制，比如今年9月份开错的发票，今年10月份有收入冲一部分，明年4月份有收入再冲一部分还可以吗？跨年可以冲吗？

邹老师 解答

2018-10-09 13:42

你好，有的地方会规定一年之内（12个月）才可以红冲 
这个需要看你当地税局对红冲发票时间的限制

海阔天空 追问

2018-10-09 13:43

好的，谢谢！

邹老师 解答

2018-10-09 13:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢