老板给了一张2014年的购房发票和交契税和维修基金的单子，现在要入固定资产，契税本应计入管理费用，维修基金计入其他应收款。契税现在要记入以前年度损益调整-但我只能调整2018年资产负债表年初数字，未分配利润调减，管理费用科目调增，盈余公积调减，是这样吗？

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2018-10-09 15:36

那老师，这个我应该怎么调整呢？

小小刘老师 解答

2018-10-09 16:02

你好，你将房屋购置款和契税合计计入固定资产，将维修基金调整到以前年度损益调整里面。 
借：以前年度损益调整  贷：银行存款   借：未分配利润  贷：以前年度损益调整

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2018-10-09 20:59

契税是分开开票的，我也做到以前年度损益调整里做调整了,这个怎么办啊

小小刘老师 解答

2018-10-09 22:06

契税肯定和固定资产买价是分开的，你金额合并后入固定资产就可以了。将你做得契税调整以前年度损益调整错帐更正或者凭证在当月那就删除

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2018-10-10 09:57

你这个契税计入固定资产，后期我需要怎么处理，还是直接正常累计折旧处理

小小刘老师 解答

2018-10-10 12:27

你好，正常计提折旧。