商品调拨单 两家甲乙商店之间调拨物品，可以这样做分录吗借库存商品-甲商店贷库存商品-乙商店

Silent·· 追问

2018-10-09 21:39

老师 还有个问题 9月购买一批物品 送货单显示金额是400  未收到正式发票 货款未付 根据送货单做的分录是借：库存商品400  贷：应付账款  400  10月收到正式发票 上面显示货款是400  税额12  总共是412  这时候要怎么做分录

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 21:42

您好，这时候的分录，借；库存商品，400，应交税费-应交增值税-进项，12（一般纳税人取得专用发票，否则，全部记入库存商品科目）贷：现金或者银行存款等科目，412。同时，借；库存商品，负数400，贷：应付账款，负数400。

Silent·· 追问

2018-10-09 21:43

忘了说了 是小规模纳税人

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 21:46

您好 ，这时候的分录，借；库存商品，412，贷：现金或者银行存款等科目，412。同时，借；库存商品，负数400，贷：应付账款，负数400。

Silent·· 追问

2018-10-09 21:48

老师 如果是发票上是200  先结的是部分商品货款 也是借库存商品-200 应付账款-200

Silent·· 追问

2018-10-09 21:49

发票上是212

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 21:50

您好，没完全明白您的意思：如果是发票上是200 先结的是部分商品货款 也是借库存商品-200 应付账款-200，麻烦您重新描述一下，谢谢。

Silent·· 追问

2018-10-09 21:56

借；库存商品，618，贷：现金或者银行存款等科目，618。同时，借；库存商品：-618，贷：应付账款-甲：-618。

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 21:57

您好，是的，也是这样操作的。

Silent·· 追问

2018-10-09 21:59

小规模企业  向甲第一次购入商品 根据发货单400做账 借库存商品400 贷应付账款-甲400  第二次购入商品 根据发货单300做账 借库存商品300 贷应付账款-甲300  10月收到甲送来的正式发票价税合计618  是不是借库存商品618  贷现金/银存618  同时做同一张记账凭证上  借库存商品：-618  贷应付账款-甲：-618

Silent·· 追问

2018-10-09 22:00

小规模企业 向甲第一次购入商品 根据发货单400做账 借库存商品400 贷应付账款-甲400 第二次购入商品 根据发货单300做账 借库存商品300 贷应付账款-甲300 10月收到甲送来的正式发票价税合计618  先结部分货款 是不是借库存商品618 贷现金/银存618 同时做同一张记账凭证上 借库存商品：-618 贷应付账款-甲：-618

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 22:00

您好，是的，是这样写分录的。

Silent·· 追问

2018-10-09 22:03

当发货单金额跟发票金额有差别 得要先冲减下  如果无差别  直接借应付账款 贷现金/银行存款 是这样 对吗

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 22:04

您好，是的，这样也是对的。

Silent·· 追问

2018-10-09 22:08

再咨询一个问题  麻烦老师了  小规模企业  按季度申报企业所得税  10月份要申报第三季度的企业所得税了  是不是我得把1-9月每月的利润表相加合计 去报第三季度的企业所得税

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 22:09

您好，是的，还要考虑以前年度亏损的。

Silent·· 追问

2018-10-09 22:10

好的  太感谢您了  老师

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 22:11

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。