交印花税购销合同，是填不含税金额还是含税金额？

。 追问

2018-10-08 17:18

老师，合同写的金额是含税的金额，那交印花税填写的时候也是填不含税的金额吗？

。 追问

2018-10-08 17:18

我是深圳这边的

辜老师 解答

2018-10-09 08:33

如果合同上单独列明了合同金额和税额，就是填不含税的金额

。 追问

2018-10-09 08:35

老师好，合同金额没有单独列税额，是写了含税的金额

辜老师 解答

2018-10-09 08:44

那就用含税金额申报

。 追问

2018-10-09 08:47

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2018-10-09 09:07

好的，客气，帮到你就好

。 追问

2018-10-09 10:10

老师好，请问我一个供应商9月份的原材料货款是20000，在外面店买了一个钥匙感应扣15元要在这个供应商的货款20000中货款扣除15元，9月份应付货款合计就是20000－15元，这个钥匙感应扣15是同事先给的钱，现在要给这个同事给回15元，这个怎么做分录？是借: 原材料20000  贷: 应付账款20000   借 :应付账款 15  贷:库存现在15  这样做对吗？

辜老师 解答

2018-10-09 10:46

要先搞定这个15元对方是否同意，供应商是按什么金额开票过来的

。 追问

2018-10-09 10:55

对方同意扣这个15元，不用开发票

辜老师 解答

2018-10-09 11:31

那你应该是，借: 原材料19985   贷: 应付账款19985 
然后员工报销的 钥匙感应扣，就是借：原材料 15 贷：现金  15

。 追问

2018-10-09 11:34

这个钥匙感应扣15元不是在这个供应商买的，是在外面店里买的，不会经常发生，这个钥匙感应扣应该这次是第一次买也是最后一次买了，这个钥匙感应扣15元也算原材料吗？

辜老师 解答

2018-10-09 11:37

那你可以直接费用化

。 追问

2018-10-09 11:45

那是不是这样这样做分录呢？1.借:原材料20000  贷:应付账款 20000  2.借:应付账款15  贷:制造费用15(假如放到这个费用)  3.借:制造费用15   贷:库存现金15  如果分录是这样做的话，我可以省略第二个分录吗？制造费用就是过度一下，这个15是供应商承担，不是我们公司承担

辜老师 解答

2018-10-09 11:48

因为你扣减的15元，供应商是不开票的，你按扣减后的19985计入原材料，员工报销的，直接入费用

。 追问

2018-10-09 11:50

那麻烦老师写一下正确的分录，假如是放到制造费用里面

辜老师 解答

2018-10-09 13:17

借: 原材料19985 贷: 应付账款19985 
然后员工报销的 钥匙感应扣，就是借：制造费用 15 贷：现金 15

。 追问

2018-10-09 13:28

老师好，这个15元并不是我们承担的，为什么增加我们自己公司的费用呢？有点不明白呢

辜老师 解答

2018-10-09 13:40

但是你们不承担，为什么你们要支付现金？

。 追问

2018-10-09 13:48

那是同事先垫的钱，公司要把这15元给同事报销的，然后这15元再从供应商的货款扣，实际不是我们没有承担这15元吗？

辜老师 解答

2018-10-10 11:36

你是供应商少送了这个货，然后自己购买，是吧，这样的话，相当于还是你们自己承担了这个15快的费用

。 追问

2018-10-10 11:41

本来感应钥匙扣是我们的，然后借给供应商用，结果供应商搞丢了，就说让我们自己买一个，然后钱在货款里面扣

辜老师 解答

2018-10-10 13:44

那这个感应钥匙扣跟供应商的采购的货物不相关，那供应商还是要按20000的发票提供给你们，这样才能平账，要不然帐走不平的

。 追问

2018-10-11 13:57

老师好，那麻烦老师写一下正确的分录，这样好理解一点