这个弥补以前年度亏损，上个季度已经弥补完了，怎么这个季度又有的？

慢半拍 追问

2018-10-08 16:22

老师，因为之前会计做账比较乱，所以上个月补申报了个税，之前的员工工资也在补计提在上个月，这就导致这个季度费用高，收入30多万，季度费用高，而且这个弥补以前年度亏损也继续出现，这样就导致本季度不用交企业所得税了，这该怎么处理？

蒋老师 解答

2018-10-08 16:25

你好，按你的实际情况处理就行了，只要本年累计数据和你现在账上的本年累计数据能对上就没问题的

慢半拍 追问

2018-10-08 16:30

老师，弥补以前年度亏损要不要做分录的

蒋老师 解答

2018-10-08 16:32

要做分录的，你们去年亏损的时候去年就该做一笔 
借：递延所得税资产  （亏损额*所得税税率 
      贷：所得税费用    
今年弥补了亏损的话就注销对应的分录 
借：所得税费用   
        贷：递延所得税资产

慢半拍 追问

2018-10-08 16:36

老师，但是去年会计没有做分录，现在应该怎么办？是不是到年末的时候才做的？

蒋老师 解答

2018-10-08 16:38

是的，就是去年年末应该做的。你现在也只能今年补一笔了，下次记得就行了

慢半拍 追问

2018-10-08 16:45

老师，请问一下，我今年应该什么时候补去年的那笔分录？然后今年弥补亏损又是什么时候补，年末吗、因为每个季度一直显示出来？

蒋老师 解答

2018-10-08 16:47

在本年你弥补亏损的那个月把两笔分录一起补了就行了，主要是方便查询你们弥补亏损的记录

慢半拍 追问

2018-10-08 16:50

老师，季度所得税申报表，也是填本年累计的数据，不是这一季度的吗？

蒋老师 解答

2018-10-08 16:53

你好，因为时间限制的原因，新的问题可以重新对老师提问呢