国税代开发票，金额写错了多交了107.24的税，后去国税局改正。怎么处理，会计分录？

兔子先森 追问

2018-10-08 15:55

改过了

宋生老师 解答

2018-10-08 15:58

你好！你之前开发票的分录有没有写？

兔子先森 追问

2018-10-08 15:59

没有写

兔子先森 追问

2018-10-08 15:59

做的预收账款

宋生老师 解答

2018-10-08 16:02

你好!那你先借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交XX税。 
然后借预付账款-税金 应交税费-应交XX税 贷银行存款。

兔子先森 追问

2018-10-08 16:15

那如果我下个季度要缴纳2000税款，抵减的分录怎么做呢

兔子先森 追问

2018-10-08 16:32

借  应交税费ー应交增值税(销项税额）2000    贷   预付账款–税款 107   银行存款  1893对不对呢，如我下个月还是由国税代开，这个钱怎么处理

宋生老师 解答

2018-10-08 17:05

您好！如果还是代开，你就要跟税局说你有抵减的，看他是让你抵减还是退税了。

兔子先森 追问

2018-10-08 17:12

如果是税控盘开的普票呢，在增值税申报时填到那行可以抵减，从而使国税少扣钱

宋生老师 解答

2018-10-09 09:21

您好！一般你如果在税局有处理过，他会自动抵减的。在本期应纳税额减征额。