交增值税和附加税的账务处理是什么？上月只是把进项销项分开了，月底是不是应该计提？

杨艳 追问

2018-10-06 16:23

我上月没有计提，对资产负债表应交税金有什么影响？

杨艳 追问

2018-10-06 16:23

附加税我是这样做分录可以吗？

邹老师 解答

2018-10-06 16:24

你好，对应交税费余额没有影响，但是明细就会出现未交增值税负数的，所以需要补结转未交增值税的

杨艳 追问

2018-10-06 16:44

请问附加税我这样做分录可以吗？

邹老师 解答

2018-10-06 16:45

你好，还需要做计提附加税分录

杨艳 追问

2018-10-06 16:59

8月底我已经计提税金及附加了，次月交附加税借方冲平就可以了吧？我是用应交税金，有的人地方教育附加计入其他未交款

邹老师 解答

2018-10-06 17:05

你好，教育费附加，地方教育费附加应当通过应交税费核算，而不是其他应交款

杨艳 追问

2018-10-06 17:06

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-06 17:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢