小规模纳税人，这是这个季度的科目余额表。月末增值税怎么结转啊，分录如何做

ㄗs以沫oО 追问

2018-10-04 09:12

本期找税务局代开的票已经交款了，我们主管让我用的应交税费未交增值税这个科目。本期增值税销项税额:(贷方)53761.16本期未交增值税借方51461.5  前期未交增值税的期初余额借方还有1430  那麻烦老师在看一下怎么做分录把

徐阿富老师 解答

2018-10-04 09:15

你好，可以的话，你回复下我（怕找不到你的提问），晚上我电脑上看看再告诉你好吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-04 09:27

销项税转出和进项税抵减看剩多少销项税进应交税费   未交增值税

ㄗs以沫oО 追问

2018-10-04 09:35

好的

ㄗs以沫oО 追问

2018-10-04 09:35

我们是小规模的不存在进账

ㄗs以沫oО 追问

2018-10-04 09:38

我觉得这个月交的应该用已交税金这个科目。但是我们主管要用未交增值税。也就是说结转的时候未交增值税借方和贷方都有金额。我结转的时候是把这个科目借贷方都写还是直接抵减这个科目只写余额上去呢

ㄗs以沫oО 追问

2018-10-04 10:46

老师我把数据重新整理了一下。我们这个月已经交了增值税计入到未交增值税借方金额51461.5 前期未交借方余额还有1430。本月应交增值税销项贷方金额53761.16  求如何做分录

ㄗs以沫oО 追问

2018-10-04 19:07

老师不要忘了答复哦

徐阿富老师 解答

2018-10-04 22:32

你好，不好意思，让你久等了。按照规范小规模纳税人增值税是不用设置子目的，你这些余额应该是借：应交税费-应交增值税-销项税额55703.26   贷应交税费-未交增值税52891.50     贷应交税费-应交增值税    2811.75  但是你之前的这个科目余额数据感觉不对