年初建账时期初数据预付账款会计误录成应付账款，现在要调账应该怎么做分录？

简单如我 追问

2018-10-03 18:11

可是预付账款的余额不是应该在借方的吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-03 23:07

你好，不好意思，今天在外面，现在才上线，你原来建账时的错误是不是借预付账款了还是怎么？

简单如我 追问

2018-10-04 12:41

老师好，我建账的时候把预付房东的房租录成了应付

徐阿富老师 解答

2018-10-04 12:57

你好，录为应付也是可以的，小企业不设预付账款也是可以的，发票到了贷应付账款，这样就平账了

简单如我 追问

2018-10-04 13:39

可是应付余额记的是贷方正数

简单如我 追问

2018-10-04 13:40

如果当时挂的预付的话，摊销房租可是借费用贷预付，现在是应付，摊销的时候应该怎么做呢？

徐阿富老师 解答

2018-10-04 16:24

你好，第一个月发票到了摊销就借管理费用 贷应付账款，先按照一个月金额摊，

简单如我 追问

2018-10-04 17:49

我还是不明白，应付期初就有贷方余额，现在摊销完了，应付更多了，实际这笔款已经付了

徐阿富老师 解答

2018-10-04 19:15

你好，付款票未到，借应付账款 贷银行存款  发票到了，先摊销一个月，其余不动，借管理费用，贷应付账款，以后按月摊销，借管理费用 贷应付账款