淘宝店做账，没有销项发票，只有进项怎么计算企业所得税和增值税

小鱼儿 追问

2018-10-01 20:43

小规模

马老师 解答

2018-10-01 20:43

那你有销售吗同学

小鱼儿 追问

2018-10-01 20:46

老师还有小规模纳税人取得普通发票抵扣企业所得税和增值税，取得了专票有用吗

小鱼儿 追问

2018-10-01 20:47

有呀，商城每天都有收入

马老师 解答

2018-10-01 20:50

那你的增值税就是销售额乘以3%.没有开票的按照未开票确认收入做账，做的分录和开票的一模一样。所得税是根据本年利润总额乘以25%

小鱼儿 追问

2018-10-01 20:58

老师做了未开票收入，以后也开不了发票了，季报的时候直接填写销售额就可以了吗

马老师 解答

2018-10-01 21:01

是的，根据你生成的利润表去申报所得税

马老师 解答

2018-10-01 21:03

申报所得税的时候根据你的利润表填写。

小鱼儿 追问

2018-10-01 21:03

老师还有小规模纳税人取得普通发票抵扣企业所得税和增值税，取得了专票有用吗

马老师 解答

2018-10-01 21:05

小规模不管取得专票还是普票只能进入成本费用降低利润，从而降低所得税，不能抵扣增值税。取得的专票是和普票有同样的作用，可以使用！

小鱼儿 追问

2018-10-01 21:07

老师我明白了，小规模纳税人不分进项和销项，只是看销售额缴纳增值税，我这样理解对吗？老师

马老师 解答

2018-10-01 21:12

是的，小规模增值税等于销售额*3%

马老师 解答

2018-10-01 21:12

你取的得普票或者专票都是一样的，没有区别

小鱼儿 追问

2018-10-01 21:18

老师那可以抵扣企业所得税吗

小鱼儿 追问

2018-10-01 21:18

取得专票或者普票

马老师 解答

2018-10-01 21:19

所得税没有抵扣的说法，所得税的思路就是发票做进费用或者成本，从而降低利润，间接导致所得税降低。因为收入－成本－费用＝利润

小鱼儿 追问

2018-10-02 07:17

好的，老师明白了，老师如果入费用和成本的话必须有发票吗？是普票还是专票都可以吗

马老师 解答

2018-10-02 07:25

是的，要有发票才可以税前扣除。如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！

小鱼儿 追问

2018-10-02 08:07

好的，老师，发票是普票和专票都可以是吗？老师

马老师 解答

2018-10-02 08:10

是的，两个都可以！

小鱼儿 追问

2018-10-02 08:11

好的，谢谢老师，我明白了

马老师 解答

2018-10-02 08:28

明白就好，满意的话记得五星好评！免回