老师 我们9月的工资是9月计提的，在10月发放，个税申报是按3500还是5000呢

雷婷 追问

2018-09-30 10:40

老师，扣的员工工资计入什么呢

牛老师 解答

2018-09-30 12:57

代扣的税金吧，建议计入其他应付款-个人所得税或其他，缴纳时将余额冲掉。

雷婷 追问

2018-09-30 12:58

不是的。我是说员工被扣的工资计入什么科目

牛老师 解答

2018-09-30 13:19

如果是因为工作原因，扣的。建议冲减计提的工资。比如管理费用/制造费用/生产成本等-职工薪酬-工资费用。

雷婷 追问

2018-09-30 13:22

记提工资应该记提应发的还是实发的

牛老师 解答

2018-09-30 13:37

应发的，相当于计提的工资费用，因为一些原因又扣了员工一些，相当于多计提了。分录比如计提时：借：管理费用/制造费用等-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-工资，其他应付款-个人所得税。发放时，借：应付职工薪酬，贷银行存款。

雷婷 追问

2018-09-30 13:51

多记提的工资怎么做账呢，做相反分录冲减吗

牛老师 解答

2018-09-30 13:53

是的，相反的分录冲回。

雷婷 追问

2018-09-30 13:59

如果我应付的是10。扣社保1。那我记提是计提10还是9呢。

牛老师 解答

2018-09-30 14:17

计提的应该是10，扣的社保你还要代缴，只是代扣代缴，不影响你计提的工资费用。

雷婷 追问

2018-09-30 16:04

那我当月记提工资时必须把工资表附在后面是吗

牛老师 解答

2018-09-30 16:28

这个看你们公司的规定和需要吧，比如详细工资明细比较敏感，也可以自制一个粗一点的表格。比如各部门工资明细表，只显示各部门的数字。

牛老师 解答

2018-09-30 16:28

这个看你们公司的规定和需要吧，比如详细工资明细比较敏感，也可以自制一个粗一点的表格。比如各部门工资明细表，只显示各部门的数字。

牛老师 解答

2018-09-30 16:28

这个看你们公司的规定和需要吧，比如详细工资明细比较敏感，也可以自制一个粗一点的表格。比如各部门工资明细表，只显示各部门的数字。