是一般纳税人收到住宿费专票应该怎么做分录？

焰 追问

2018-09-29 10:31

是不是在本地发生的做业务招待费？在其他县市或省发生的做差旅费？

焰 追问

2018-09-29 10:31

我们是在本地发生的住酒店专票

邹老师 解答

2018-09-29 10:39

你好，关键是需要看是什么情况发生的住宿费 
如果是出差计入差旅费，如果是招待客人，就计入业务招待费的

焰 追问

2018-09-29 10:41

那是属于业务招待费的，具体分录怎么做？

邹老师 解答

2018-09-29 10:47

你好   借；管理费用——业务招待费   贷；库存现金等科目

焰 追问

2018-09-29 10:58

老师，不应该是借；管理费用——业务招待费 应交税费－进账税  贷；库存现金等科目

焰 追问

2018-09-29 10:58

吗？

邹老师 解答

2018-09-29 11:06

你好，业务招待的进项不得抵扣的

焰 追问

2018-09-29 13:22

那差旅费的可以抵扣吗？那我已经拿到税务局认证了，我应该做到哪里呢？

邹老师 解答

2018-09-29 13:23

你好，出差过程发生的住宿费进项是可以抵扣的  
如果是招待的抵扣了就需要做转出处理

焰 追问

2018-09-29 13:33

那老师，这个住宿费的专票发生地在本地，这个可不以当做差旅费？

邹老师 解答

2018-09-29 13:34

你好，发生在本地也可能是计入差旅费 
是否计入差旅费，关键是看在什么情况下发生的，而不受发票地点限制的

焰 追问

2018-09-29 13:37

那老师，这样的意思也就是说在外地发生的吃饭住宿招待费是进入招待费，而不是差旅费吗？

邹老师 解答

2018-09-29 13:58

你好，如果是出差发生的，计入差旅费 
如果是为了招待客户发生的，计入业务招待费