公司是做消防工程安装服务的，付给包工头的劳务费没有发票，对方也不提供发票，那么怎样在汇算清缴之前把这些预付的劳务费做入成本呢，要不利润太高了

雅琴 追问

2018-09-29 13:43

工资的形式要交社保，超过30还要交残保金，能不能预提费用啊

老刘 解答

2018-09-29 13:46

其实残保金可以和税务局商量的。可以少交的。我们单位每年都和税务局做工作。 
所以最好不预提，万一不按这数缴纳呢。

雅琴 追问

2018-09-29 13:49

但是不止是工人劳务费没有办法入账，还有许多购买的材料都没有发票无法入账，所以想到预提费用出来作为成本可以吗

老刘 解答

2018-09-29 13:50

但是很少用预提费用这个科目的，如果实在取得不了发票，有的单位是暂估成本

雅琴 追问

2018-09-29 13:51

那么怎样暂估成本呢，怎么做录啊，

雅琴 追问

2018-09-29 13:52

怎么做分录呢

雅琴 追问

2018-09-29 13:53

预提费用和暂估成本两者有什么不同呢？

老刘 解答

2018-09-29 15:31

预提费用是指企业按规定预先提取但尚未实际支付的各项费用，暂估成本是没拿发票来的

雅琴 追问

2018-09-29 15:35

这2方面我们都涉及到，有的是未付款未取的发票，但是我们当期的销售票开出去了，所以要预提成本对吧

老刘 解答

2018-09-29 15:57

未付款未取得发票税务局是不允许扣除的，你最好不要进预提费用

雅琴 追问

2018-09-29 16:33

好的，谢谢老师

老刘 解答

2018-09-29 16:44

感谢对会计学堂的支持，请及时为答疑做出评价，谢谢啦