工业企业 2017.10.18号的一张进项需要转出 这个月应该怎么做账？先做到原材料成本 生产成本 库存 主营业务 这种思路？

曲登旺姆 追问

2018-09-28 14:50

进项有问题 税局要求转出

江老师 解答

2018-09-28 14:50

是虚开发票，还是说不能抵扣

曲登旺姆 追问

2018-09-28 14:52

对方没有完税 对方公司也不存在的

江老师 解答

2018-09-28 14:59

那就是走逃企业，这个是全额需要冲回来 
补交增值税，补交企业所得税，补交滞纳金及罚款

曲登旺姆 追问

2018-09-28 15:03

嗯 对方也找不到 意思是这个票的税额全部要补交增值税 所得税 滞纳金 还要罚款？

江老师 解答

2018-09-28 15:04

是的，就是这样的。属于标准的走逃企业

曲登旺姆 追问

2018-09-28 15:05

那成本这些我们怎么调整

江老师 解答

2018-09-28 15:07

借：原材料   负数 
贷：应付账款 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
 
如果是原材料已计入成本，需要补交企业所得税。不调成本了。