如果小规模公司一个月只有销售的发票，没有购进货物的发票，结转成本怎么做？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-28 13:59

我还不知道怎么暂估价格呢？

江老师 解答

2018-09-28 14:01

这个看前期的采购或者是咨 询采购人员

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-28 14:37

嗯  分录怎么做呢？

江老师 解答

2018-09-28 14:38

借：原材料（或库存商品） 
贷：应付账款——暂估应付账款

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-28 15:05

不是购进货物没有收到票   是本月本来就没有购进货物，只有销售货物，不知道销售这部分货物的成本怎么结转，麻烦老师在看下呗

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-28 15:06

是不是就不需要结转成本了，销售在货物是前期库存结余

江老师 解答

2018-09-28 15:09

结转成本的分录是 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
 
这个直接在库房销售货物，结转成本

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-28 15:13

要知道这部分货的实际成本价 然后按这个分录做是吗？

江老师 解答

2018-09-28 15:17

这个就是成本计算表，按加权平均价计算 
（上月金额+本月采购金额）/（上月数量+本月采购数量）=货物本月的加权平均单位

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-28 15:30

可是本月采购是0，我就不知道这个怎么算了

江老师 解答

2018-09-28 15:31

上月金额/上月数量=货物本月的加权平均单价