我回复:二、在填报“企业所得税年度纳税申报表填报表单”中有选择“纳税调整项目明细表”1.我公司没有收入要不要选视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表？2.我公司的固定资产按正常年限折旧，没有用2014年75号文加速折旧固定资产，我要不要选“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”及“固定资产加速折旧、扣除明细表”？三、“企业所得税弥补亏损明细表”的据数来至那里？如果是第二年年度汇算，这个“企业所得税弥补亏损明细表”又怎样填，给个案例。谢谢！

赵老师

职称：中级会计师

2015-05-20 07:50

1.不用选 2.资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”这张表要填，帐载折旧、摊销金额与税收金额一致
，没有加还折旧不用填“固定资产加速折旧、扣除明细表”3.如果是第一年就没有“企业所得税弥补亏损明细表”，第二年的话根据上一年度纳税调整后的亏损额填列。

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