物业公司，业主之前欠费。物业费70元/月，现在交2年，时间是2017.1-2018.12月。这样收款时分录和结转收入都应该怎么做？预交的物业费是到所属时间按月结转吗？售水电卡直接入其他收入吗？收款：借：银行 1680贷：预收账款1680月底怎么结转收入？把之前的一起结转本月收入？

小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2018-09-27 17:11

您好，实际收款时：借：银行存款贷：预收账款结转收入时：借：预收账款贷：收入。预缴的物业费一般是按月结转。
收售电卡如果你们是代电力公司收，那就计入其他应付款，如果是你公司自己制卡作为收入的，计入其他收入。
另外，月底结转收入你就将还未确认收入的扣除出来，剩下的结转收入。比如1680元是两年的物业费，那么你结转收入金额为70*21=1470元。

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