水电费如何计提。如果这个计提少了，下个月收到票金额和计提的金额少了。怎么做分录

Bessy 追问

2018-09-27 15:33

计提水电费，借管理费用，水电费，20 贷其他应付款20。 下个月收到票时候  借其他应付款20 借管理费用，水电费5。贷库存现金25？

江老师 解答

2018-09-27 15:35

一、下月收到发票 
冲销上月的计提分录 
借：管理费用——水电费   -20 
贷：其他应付款    -20 
二、按发票的金额入账 
借：管理费用——水电费   25 
贷：库存现金25

Bessy 追问

2018-09-27 15:38

二的借方不是其他应付款？怎么是管理费用，。计提了借管理费用，支付时候借也是管理费用？？

江老师 解答

2018-09-27 15:39

支付时你的其他应付款已平账，不过第二笔分录也可以通过其他应付款过一下。 
1、借：管理费用——水电费 25 
贷：其他应付款——XX公司25 
2、借：其他应付款——XX公司25 
贷：库存现金25

Bessy 追问

2018-09-27 15:44

假如我这个月计提了20。下个月实际收到发票25的。这个少计提的，不管？直接支付得时候，借:其他应付款25，贷:库存现金25？

江老师 解答

2018-09-27 15:45

计提了，下月收到发票，冲销了计提，就是已平账，再按发票入账（就是冲销更正法）

Bessy 追问

2018-09-27 15:46

那我这么做的是不是对的

江老师 解答

2018-09-27 15:48

你这样做，不影响核算结果，但是计提的分录没有冲销，没有发票。

Bessy 追问

2018-09-27 15:51

计提的水电费。也要发票？不是支付的时候附上发票就可以了吗

江老师 解答

2018-09-27 15:53

计提的水电费不要发票，如果是冲销了，就是没有发票也行。如果按你的处理方式，就是计提的水电费后面没有发票。

Bessy 追问

2018-09-27 15:59

那我分录错了吗？计提水电费。借:管理费用-水电费 贷:其他应付款 (不用附发票。) 下个月支付后收到发票。  借其他应付款 贷库存现金。这样的分录？ 就是支付的时候不用附发票？

Bessy 追问

2018-09-27 15:59

我已经乱了。。。。。

Bessy 追问

2018-09-27 16:00

明白了

Bessy 追问

2018-09-27 16:02

1、计提 借管理费用 20。贷其他应付款 ，下一个做一比，2、冲销分录 借管理费用 贷其他应付款。3、。收到票做 借管理费用。贷库存现金。是这样？

Bessy 追问

2018-09-27 16:02

1、计提 借管理费用 20。贷其他应付款 ，下一个做一比，2、冲销分录 借管理费用 贷其他应付款。3、。收到票做 借管理费用。贷库存现金。是这样？

江老师 解答

2018-09-27 16:05

最好是采用冲销更正法处理。最后付款时的凭证发票与付款金额一致

Bessy 追问

2018-09-27 16:06

就是我这样处理的吗？就是多了一笔红字冲销分录。是不是

江老师 解答

2018-09-27 16:07

上述说法完全正确，是这样的