购了一笔货物 但是到月底还没回来，得暂估 加入这月底做一笔 借：在途物资 2000 应交税费130 预付 50000 月底 结转成本 借：主营业务成本 2000 贷：在途（还是库存？）2000

辜老师 解答

2018-09-27 13:56

你如果还没有收到发票的话，你暂估不能暂估进项税，借：库存商品  2000  贷： 预付 2000，然后结转成本，借：主营业务成本 2000 贷：库存商品  2000 
下个月到票时，借：库存商品  -2000  贷： 预付 -2000，借：借：库存商品  2000   应交税费—应交增值税-进项税  贷： 预付  2000

小耳朵 追问

2018-09-27 14:22

那在途物资 
怎么体现呢？若票还没回来  挂在途   月底能结转成本吗、

辜老师 解答

2018-09-27 14:24

一般都不从在途物资里面结转成本的

小耳朵 追问

2018-09-27 14:27

那一般在途是指什么说的呢、

辜老师 解答

2018-09-27 14:31

在途指的是货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本

小耳朵 追问

2018-09-27 14:38

那月底怎么结转呢

辜老师 解答

2018-09-27 14:40

在途物资一定要先结转到原材料里面，然后营业成本是从原材料结转的

小耳朵 追问

2018-09-27 14:40

不能借：主营业务成本   贷：在途吧、

辜老师 解答

2018-09-27 14:45

不可以的，你想想你采购的货物，都还没有进你们的仓库，怎么会发货给客户，结转成本呢