十月份付9月份工资，缴纳8月份个人所得税。根据新规的话，8月工资里的计提个税是按3500扣除的。但是我们十月份缴纳个税是按5000元算的吧，那么个税借贷方有差额怎么办，要怎么处理。

玥 追问

2018-09-27 11:11

怎么做分录呀，借:应交税费-个人所得税    差额-200    贷:应付薪酬-应付职工薪酬？

玥 追问

2018-09-27 11:12

错了，不记得怎么计提的了

马老师 解答

2018-09-27 11:13

那你看你当时计提的凭证啊