公司是小规模纳税人，原先会计不是很专业，17年的账面数据和17年的所得税报表数据都对不上，而且17年的账也做错了，18年的1-5月的账也没做，季度所得税报表都是零申报，并且17年很多费用都没有发票，是18年7月才入职，这种情况应该怎么处理？上季度报表

gān 追问

2018-09-26 20:59

重新建账处理，可那些业务我都没有经手，我手头的资料只有原先会计留下来的17年的账本，还有18年一堆零散的只有银行回单的记账凭证，还有重新建账，那原先缴的增值税和个税对不上怎么办？

王雁鸣老师 解答

2018-09-26 21:01

您好，重新建账的话，原先缴纳的增值税和个税对不上，没关系的，反正得有一个过程来处理这个账务的，要不然不重新建账，也是对不上的吧。长痛不如短痛。

gān 追问

2018-09-26 21:10

是的，老师您说的没错，那税务那边有什么影响吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-26 21:14

您好，税务那边有当年的收入，成本，税金等可能对不上，今年调整税务，规范操作，明年就好了。

gān 追问

2018-09-26 21:19

好的，老师，那请问很多没有发票的收入应该怎么做账务处理？

gān 追问

2018-09-26 21:20

不好意思，老师，打错了，是是没有发票的费用

王雁鸣老师 解答

2018-09-26 21:20

您好，没有发票的收入，可以做无票收入处理的。

gān 追问

2018-09-26 21:29

老师，打错了，是无票费用如何账务处理

王雁鸣老师 解答

2018-09-26 21:36

您好，哦，无票费用需要让对方到税务局发票来入账的，否则，入账后，不能税前扣除，还存在稽查补税，交滞纳金和罚款的风险的。

gān 追问

2018-09-26 21:37

好的，老师，辛苦您了，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-09-26 21:38

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。