母公司为子公司垫付了中秋福利费，供应商是与母公司签订的合同，但是发票开的是子公司的抬头，现在子公司将款项还给母公司，怎么做会计分录

牛老师 解答

2018-09-26 17:48

这个付款与发票不对应没关系的，福利费同时计提下。

周露露 追问

2018-09-26 17:52

老师，福利费同时计提怎么计提？母公司分录怎么做？

牛老师 解答

2018-09-26 17:56

母公司针对子公司的这笔福利费只需要挂往来就可以了，比如代付时，借其他应收款，贷银行存款。收到子公司大的钱，借银行存款贷其他应收款。

牛老师 解答

2018-09-26 17:57

子公司作为自己的费用需要计提，借：管理费用/制造费用……-职工薪酬-福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费。