这个月销售金额50万，销项税8万，上期留底税额是7万，公司批发行业税负率1%,现在需要认证多少进账税额才达到税负率1%

赵文军 追问

2018-09-26 17:35

是的

邹老师 解答

2018-09-26 17:37

你好 
8万-7万-需要认证的进项税额=50万*1% 
所以需要认证的进项税额=5000

赵文军 追问

2018-09-26 17:42

我以为这上期留底税额是不参与税负计算的，上次听课件上说12月份的留底税额不参与次年的税负计算

邹老师 解答

2018-09-26 17:43

你好，还有什么疑问吗

赵文军 追问

2018-09-26 17:43

我以为这上期留底税额是不参与税负计算的，上次听课件上说12月份的留底税额不参与次年的税负计算

邹老师 解答

2018-09-26 17:44

你好，上期留抵税额是需要参与税负率计算 的 
税负率=纳税金额/收入 
而纳税金额=销项税额——进项税额——上期留底税额 
从这2个公式看，留底税额会影响税负率的

赵文军 追问

2018-09-26 17:45

如果考虑之前的收入又如何计算，如果我的留底税额是固定资产的进项税呢

邹老师 解答

2018-09-26 17:46

你好，留底税额就不需要考虑是什么情况形成的 
如果之前有收入是这样计算 
（销项税额——进项税额——上期留底税额+以前月份缴纳增值税）=（之前月份收入合计+本月收入金额）*税负率  ，通过这个公式列式计算

赵文军 追问

2018-09-26 17:52

2018年1月计算税负的时候如果上期也就是2017年12月有留底税额70000,那这7万是去年的，这个就不影响今年的税负了吧

邹老师 解答

2018-09-26 18:40

你好，也是影响的 
因为你12月份的留底税额是需要结转以后月份抵扣来计算应纳纳税的，这样是影响2018年税负率的