这个月缴纳上个月的增值税需要做计提吗？怎么做分录?

kaylee 追问

2018-09-26 11:33

一般纳税人~缴纳3万块税费

邹老师 解答

2018-09-26 11:33

你好 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

kaylee 追问

2018-09-26 11:36

我们以前会计账户都是借:应交税费_应交增值税（销项税额），贷:应交税费-已交税金 
月初扣款直接做，借应交税费-已交税金，贷:银行存款。这样可以吗？

邹老师 解答

2018-09-26 11:37

你好，不可以的，结转未交增值税应当做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

kaylee 追问

2018-09-26 11:38

那现在要是做可以不用按照她以前的来做是吧？没有什么影响吧？

邹老师 解答

2018-09-26 11:39

你好，是的，你需要按正确方式结转未交增值税的

kaylee 追问

2018-09-26 11:40

老师按你那个借:应交增值税（转出未交增值税）这个借方一直在挂着吗？啥时候消掉？

邹老师 解答

2018-09-26 11:40

你好，一直有余额，不需要消掉

kaylee 追问

2018-09-26 11:42

那年末需要做销项和进项结转分录吗？

邹老师 解答

2018-09-26 11:43

你好，不需要把进项，销项税额冲平的

kaylee 追问

2018-09-26 12:07

年底不需要把销项冲平?

邹老师 解答

2018-09-26 12:08

你好，是的，年底也不需要把 进项，销项余额冲平的

kaylee 追问

2018-09-26 12:10

那做结转这个摘要咋写?

邹老师 解答

2018-09-26 12:50

你好，可以写结转未交增值税

kaylee 追问

2018-09-28 10:10

那就是之前会计一直做已交税金,从这个月开在增明细应交税费-转出未交和应交税费-未交增值税，这样可以吗？就不按照之前的已交税金来做了？

邹老师 解答

2018-09-28 10:30

你好，已交税金是预交税款所采用的科目 
结转，缴纳是这样做分录 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

kaylee 追问

2018-09-28 16:27

那计提的附加税摘要也是写"结转本期附加税"?然后借:税金及附加，贷:应交税费-城建税，应交税费-教育费附加，应交税费-地方教育费附加?

邹老师 解答

2018-09-28 16:34

你好，计提附加税摘要是 计提税款