送心意

颜老师

职称,中级会计师,初级会计师

2018-09-26 10:07

融资租赁的首付款按发票入固定资产  借 固定资产 进项税额  贷 银行存款

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相关问题讨论
融资租赁的首付款按发票入固定资产 借 固定资产 进项税额 贷 银行存款
2018-09-26 10:07:02
借:固定资产 未确定融资费用 贷:长期应付款 银行存款
2019-11-20 17:05:39
可以,同学,纳税义务发生你就有权要求他开具发票
2019-04-05 22:31:41
你好,融资租赁不超过一年,一般不考虑现值问题。可以通过其他应付款核算。 借:股东资产287700+25700 贷:其他应付款287700+25700 首付给融资租赁公司180112.5,冲销其他应付款就可以了。
2019-06-18 10:25:37
你好 企业所得税法实施条例第五十八条 固定资产按照以下方法确定计税基础: ……… (三)融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础; 1、付款总额=A 2、假设增值税率13%,将付款总额价税分离:固定资产原值B 增值税为 C 分录 借 固定资产 B 应交税费-应交增值税(待认证进项税额) C 贷 银行存款 (首付金额) 长期应付款 折旧 按正常的固定资产折旧 每项收到融资公司开来的发票,根据票上的税额: 借 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷应交税费-应交增值税(待认证进项税额) (票上的金额在固定资产初始化的时候,已经列支了,这里就不管他了) 如果你执行的是会计准则或公众公司,把A和设备公允价的差异列入未确认融资费用核算,如果是一般的公司,那就算了,不要确认这个费用了
2019-11-11 22:13:11
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    1.梳理业务情况:首先,全面梳理涉及的业务情况,包括出口货物的发货时间、发票开具时间、合同执行情况等,确保对业务有清晰的认识。 2.确定调整原则:根据税务规定和会计准则,确定合理的收入确认原则。对于出口货物,通常应以货物所有权的转移和风险的转移为主要判断依据。 3.调整收入确认时间:根据确定的调整原则,重新确认每批货物的收入时间。如果之前的确认时间有误,需要进行调整。 4.编制调整分录:根据调整后的收入确认时间,编制相应的会计分录,对财务报表进行调整。这可能涉及到应收账款、销售收入、税金等科目的调整。 5.修改税务报表:在电子税务局中,找到对应的报表类型(如所得税季报等),选择需要修改的所属期,然后进行查询和更正操作。确保税务报表中的数据与调整后的财务报表保持一致。 6.提交申报:完成报表修改后,按照税务部门的要求进行提交申报。确保所有申报材料的准确性和完整性。 7.加强内部管理:针对此次问题,公司应加强内部管理,优化业务流程,确保出口货物的发货、开票和收入确认等环节能够有序、准确地进行。

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