公司进项太大，而又开不去那么多票，该怎么办啊？大量的发票在手里没有认证！！！

笑笑 追问

2018-09-26 09:09

老师取得的是商品，公司有两套账一半的销售走了内账，一半的收入开票了。前期的会计也是遗留了大量的没有认证的专票，（发票过期没有认证 ）我现在进项太大开不出去不知道该如何做 了？老师您多指教！！！

张艳老师 解答

2018-09-26 09:11

建议要适当确认无票收入，这样才可以抵扣进项税额。 
建议要依据您公司的增值税税负率来安排，如果长期低于公司税负率或由于进项太大而不缴纳增值税，税局会检查您公司的。

笑笑 追问

2018-09-26 09:12

老师我们公司老板还要求我们做小微企业，您说以我们这种情况是不是不做小微合适啊？因为企业所得税我们可以控制啊？现在公司外账几乎没费用“”（除了工资）这样的话进项票可以找合适的机会认证，可以随时抵扣啊？不至于以后补缴太多额税额？

张艳老师 解答

2018-09-26 09:16

能不能做小微企业，要看是否符合小微企业的那三个条件（我理解您的小微企业是所得税上的小微企业） 
至于何时认证、认证多少专票，是要根据增值税税负率来安排的，长期低于的话，税局的系统会把您公司预警出来的，到时会带来麻烦的。

笑笑 追问

2018-09-26 09:16

老师我们公司 增值税税负是正常的，如：公司前期进项票可以认证50万，但我只认证50000，这样的话我就可以交税了，公司一直这样操作的，所以税负是按照外账上的 收入来做的！，但这样的话我还剩很多进项票认证不了 ？

张艳老师 解答

2018-09-26 09:18

如果税负率正常的话，目前是没有问题的。 
如果进项实在太多的情况下，建议不取得专票，或暂时不取得发票，因为现在开出发票，税局就能监测的到。

笑笑 追问

2018-09-26 09:22

小微企业资产总额不超1000万，但我要把进项票都入库的话远远超过这个数了，我们现在是控制外账上不入那么多商品。（我的意思 老师假如不是小微的情况下。我可以把快过期的票认证了，留抵税可以以后抵扣，这样我们是不是就可以不浪费那么多进项啊？）有点想不通！

笑笑 追问

2018-09-26 09:24

老师我们税负正常，但我们有大量滞留票，这样也没问题吧？公司一直正常税负控制的

张艳老师 解答

2018-09-26 09:26

您现在是三难的境地：一是，由于内外账核算，会造成一部分不开票。二是，想继续享受小微企业所得税优惠政策。三是，不想白白浪费了进项税额。 
鉴于您的情况，我个人建议，一是要确认部分未开票收入（要根据企业的增值税税负率进行安排）二是，建议您老板再成立一个公司，这样可以并存，就能避免浪费进项税额。 
至于您说的将快过期的发票认证了，会造成当前进项大于销项的情况，或会形成低于增值税税负率的情况，这个要结合全年的增值税税负率来安排。

笑笑 追问

2018-09-26 09:42

还有就是税负结合情况是按照我 认证的票，还是按照人家给我开的所有专票啊？我们目前按照外账上的账务确认税负，内账远远不止了就？（好多票没有认证没入账）

张艳老师 解答

2018-09-26 09:43

是根据您公司要准备实际认证抵扣的进项来核算增值税税负率了，不是考虑所有收到的专票的。 
我觉得您公司现在最大的问题是内帐的问题。

笑笑 追问

2018-09-26 10:20

是的，内账的问题也不是一天两天能解决的，老师您刚说的新开个公司。能避免浪费进项税额这个怎么理解？

张艳老师 解答

2018-09-26 10:28

就是设立两个公司的话，可以分散进项税额。这样就能不浪费进项税额。