有一客户2016年丢失普票一张，到现在还没有付款。现在对方想要重开专票，应该怎么操作？

ciici 追问

2018-09-25 22:27

那之前交的税款呢？

王雁鸣老师 解答

2018-09-25 22:28

您好，以前交的税款，挂失后冲回收入了，就相当于冲回了税了，申报时把这个普通发票的增值税扣除即可。

ciici 追问

2018-09-25 22:36

额 红冲收入 ？收入本来就不含税，专票可以红冲，普票怎么冲呢？跟专票一样？

王雁鸣老师 解答

2018-09-25 22:43

您好，红冲收入，收入本来就不含税？原来的普通发票是免税的吗？普通应该拿回发票来直接开具红字发票就行，如果挂失的，等税务局批准后，根据批复开具红字发票处理。

ciici 追问

2018-09-25 22:48

客户不想挂失，我们可以直接红冲？

王雁鸣老师 解答

2018-09-25 22:52

您好，客户不想挂失，贵公司不可以直接红冲的，否则，有税务风险的。

ciici 追问

2018-09-25 22:57

客户不想挂失，那我们如何红冲？不可能再开一张专票给她们吧？可以让对方出具销售退回证明吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-25 22:59

您好，客户不想挂失，那贵公司挂失处理吧，可以让对方出具销售退回证明，但是也需要把发票退回来，再红冲的。