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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-25 11:30

你好，你单位是一般纳税人吗？

2333333 追问

2018-09-25 11:31

是的

邹老师 解答

2018-09-25 11:33

你好，一般纳税人取得专用发票可以抵扣，入账的库存商品是不含税金额，而不是含税金额的

2333333 追问

2018-09-25 11:34

借：库存商品 98275.86   
    应交税费 15724.14 
贷：应付帐款 114000 
 
这样没错吧。突然糊涂不知道该以哪个数字记帐了

邹老师 解答

2018-09-25 11:35

你好，是的，是这样做分录

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相关问题讨论
你好，你单位是一般纳税人吗？
2018-09-25 11:30:35
你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费除外 借 库存商品 应交税费 贷 银行存款
2019-11-12 11:43:25
您好！这样的话，您如果是一般纳税人不能抵扣。把税金及商品金额都计入商品金额。 借：库存商品 贷：应付账款等。
2016-05-13 19:09:44
您好 请问您增值税税率13%么 您回票的话 税率多少？
2019-09-19 14:54:56
库存商品月末余额=1200加(200加10加2)-300=1112(万元)；月末可变现净值=1100-25=1075(万元)，存货跌价准备的月末应有余额=1112-1075=37(万元)，而期初存货跌价准备120，因销售300万元产品转出的跌价准备=120/1200*300=30. 所以 2019年6月30日计提跌价准备前，已有存货跌价准备的余额=120-30=90(万元). 本月应计提存货跌价准备=37-90=-53(万元)。所以应当转回跌价准备53.借存货跌价准备53 贷资产减值损失53
2020-04-03 15:31:21
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