是这样是小规模公司，前面4月份有一笔款项对方公司以其他个人名义转入，当时月份已做账不开票收入分录借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——未交增值税 ，并6月份已季报 借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入。现在老板又给了我份合同，就是当时收到的款项是里面其中一部分，到时合同交付款项收齐要代开专票给对方。。。这下这个账要怎么做？？？

天林雨、 追问

2018-09-25 11:34

请看清楚我的问题，我说的是之前收到的款项已入当时月份做无票收入，并6月份季报了把税款也转回了营业外收入！！后面现在老板给的份合同，是包含那笔费用，到时款项交接齐全要代开专票给他们。所以有点晕不清楚这账要怎么整

天林雨、 追问

2018-09-25 11:34

请看清楚我的问题，我说的是之前收到的款项已入当时月份做无票收入，并6月份季报了把税款也转回了营业外收入！！后面现在老板给的份合同，是包含那笔费用，到时款项交接齐全要代开专票给他们。所以有点晕不清楚这账要怎么整

天林雨、 追问

2018-09-25 11:38

所以我还没开发票

郭老师 解答

2018-09-25 11:39

你好，看清楚了，举个例子借银存-10.3贷主营业务收入-10应交税费-0.3 借应交税费-0.3贷营业外收入-0.3 借银存103贷主营业务收入100 应交税费3借应交税费贷银存3

天林雨、 追问

2018-09-25 11:39

不好意思刚才着急了，您意思是让我到时代开好发票再红冲是吗？要怎么红冲呢？分录呢？能给我具体讲解下吗？谢谢

郭老师 解答

2018-09-25 11:42

你好，第一个分录就是红冲无票收入的，第二个是红冲转营业外收入的，金额可以按你实际的自己修改下就可以