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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-09-25 10:12

因为购买时取得的发票一样，有从合作社取得的免税的，有小规模取得的专票3的税率的，还有就是10的税率

江老师 解答

2018-09-25 14:13

农产品入库时，凭《收购农副产品增值税专用发票》抵扣10%，深加工时再加计扣除2%。 
如收购农副产品增值税专用票开具是100元，抵扣进项税10元，农产品入库90元，再领用90元农产品深加工时，再扣除2元

2333333 追问

2018-09-25 14:21

如果领用的时50元呢 
那加急扣除2%是多少呢 
是50*2%吗 
还是怎么计算

江老师 解答

2018-09-25 14:40

加计扣除的金额是：50/（1-10%）*2%，其中50/（1-10%）还原成含税的金额

2333333 追问

2018-09-25 15:01

如果是取得专票3%的如何计算呢

江老师 解答

2018-09-25 15:27

如果是取得专票3%，按专票验票抵扣处理。

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相关问题讨论
领用时：加计扣除农产品进项税额=原材料÷9%×1%=这个有案例，你去看下这个说明，http://www.shui5.cn/article/a1/126617.html
2020-07-31 10:30:48
因为购买时取得的发票一样，有从合作社取得的免税的，有小规模取得的专票3的税率的，还有就是10的税率
2018-09-25 10:12:55
你好！ 按领用数计算
2019-11-09 20:03:08
你好，购买农产品作为原材料 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 购买价款*9%，  贷：应付账款等科目 领用农产品做材料，这个原材料科目就已经是不含税的 
2021-10-21 17:47:59
你好 借：（成产成本 ）100 000 （制造费用 ）10 000 贷：（ 原材料）110 000
2021-05-22 08:27:46
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