- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-09-25 09:08
你好,按季度申报的,是季度末月计提,次月做缴纳分录的
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学员您好,预交所得税按利润总额的25%来计提
如果符合小微企业条件的,那当年累计利润总额100以内的按2.5%,100-300万之间的按10%来计提
2021-07-01 11:24:06

一、计提的分录
借:所得税费用
贷:应交税费——应交企业所得税
二、结转的分录
借:本年利润
贷:所得税费用
三、缴纳的分录
借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款(或库存现金)
计提企业所得税应该是:3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44

您好
借 所得税费用
贷 应交税费~应交所得税
借 应交税费~应交所得税
贷 银行存款
2019-04-24 13:29:43

借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税
交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2019-07-17 10:59:20

1、需要计提的
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
2、借:应交税费--应交所得税
营业外支出--滞纳金
贷:银行存款
2018-12-11 15:40:47
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