累计折旧在总账中如何结账

啊阿周 追问

2018-09-22 14:49

需要结转下年吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 14:51

您好，12月需要结转下年的，现在不需要的。

啊阿周 追问

2018-09-23 11:10

年末结账结转后发现折旧计提多了，下一年需要怎么调整？

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 11:26

您好，下一年，借，管理费用-折旧费等科目，负数，或者以前年度损益调整，负数，贷，累计折旧，负数。

啊阿周 追问

2018-09-24 11:25

固定资产到期正常报废的会计分录怎么写

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 11:46

您好，借，固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产。同时，借，营业外支出，贷，固定资产清理。

啊阿周 追问

2018-09-24 13:09

请问，类似资本公积这一类的科目只有期初余额没有本年发生额的科目，年末结账怎么办

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 13:17

您好，直接在下一行写结转下年即可。

啊阿周 追问

2018-09-24 13:50

红线也不用划是吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 13:51

您好，要在结转下年上面画两条红线。

啊阿周 追问

2018-09-24 16:06

请问是这样？

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 16:08

您好，是的，是这样的。

啊阿周 追问

2018-09-24 17:09

请问，年末没有余额的科目怎么结账

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 17:11

您好，年末没有余额的科目，直接在最下面的，本年累计下面画两条红线来结账。

啊阿周 追问

2018-09-24 17:28

是这样吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 18:33

您好，是这样的。您做的对。