销售货物，收到钱了，不开发票，公司怎么做做分录？等开发票怎么做分录？采购材料，付款了，还拿不到发票，怎么做分录？等拿到发票怎么做分录？

销售货物，收到钱了，不开发票，公司怎么做做分录？等开发票怎么做分录？采购材料，付款了，还拿不到发票，怎么做分录？等拿到发票怎么做分录？

答： 您好，不开发票时，收款，借；现金或者银行存款，贷：预收账款，发货时，借；发出商品，贷；库存商品。开发票后，借：预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借：主营业务成本，贷；发出商品。采购付款时，借；预付账款，贷；现金或者银行存款，收到时，借；原材料，贷：应付账款-暂估。拿到发票时，先做，借；原材料，负数，贷：应付账款-暂估，负数，再做，借；原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应税项目，否则无此分录），贷：预付账款。

购买材料，货款已付，材料入库，发票未到，分录怎么做，以及发票到了的分录怎么做？

答： 借原材料贷应付账款-暂估 借应付账款贷银行 收到发票 借原材料负数贷应付账款-暂估负数 然后再做借原材料贷应付账款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

购买原材料，销售商品货物已入库，出库，但发票没到怎么做分录，发票到了后又怎么做分录

答： 对该批原材料暂估入账，做会计分录： 借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款 下月初用红字做同样的分录予以冲回，待收到发票后按正常程序做账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付票据）