账入了进项税额，现在因为属于职工福利费，或者对方把发票作废了，但已经认证了，这种账务，进项税额做进项税额转出的会计分录，如何记账

王飞飞 追问

2018-09-21 17:16

那月底我们做报表时要在增值税报表上面填进项税额转出数字，这个记账凭证不体现进项税额转出科目，可以吗？

宋生老师 解答

2018-09-21 17:18

您好！要体现的。不然你怎么跟报表对的上呢

王飞飞 追问

2018-09-21 17:23

那这个进项税额转出科目如何能体现出来

宋生老师 解答

2018-09-21 17:24

您好！你收到发票的是如何做的分录。

王飞飞 追问

2018-09-21 17:28

收到发票，借在建工程借进项税额贷预付账款，现在我把发票认证了，但对方给作废了重新开发票，所以之前的进项税额如何做进项税额转出？谢谢老师

宋生老师 解答

2018-09-21 17:31

您好！你借预付账款 贷在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额转出）