知识产权服务费是计入无形资产还是管理费呢

雨停江南 追问

2018-09-21 15:41

是第一次支付，之后不确定

邹老师 解答

2018-09-21 15:47

你好      那是通过无形资产科目核算的

雨停江南 追问

2018-09-21 15:51

老师，是不是当月就要计提摊销？会计分录应该怎么计

邹老师 解答

2018-09-21 16:00

你好，是的 
借；无形资产  贷银行存款等科目 
借；管理费用等科目  贷；累计摊销

雨停江南 追问

2018-09-21 16:19

老师，写个说明当作附件可以吗

邹老师 解答

2018-09-21 16:24

你好，摊销是需要自制摊销表格作为附件的

雨停江南 追问

2018-09-21 16:32

老师，筹备期，摊销的可以不计入管理费，改计入开办费吗

邹老师 解答

2018-09-21 16:35

你好，筹建期摊销借方是计入管理费用——开办费的

雨停江南 追问

2018-09-21 16:36

我的开办费是长期待摊费用–开办费，老师，这样有问题吗

邹老师 解答

2018-09-21 16:37

你好，开办费计入管理费用核算，而不是通过长期待摊费用核算的

雨停江南 追问

2018-09-21 16:40

老师，那怎么办呀，之前的老会计也是计入长期待摊费用核算，我就也这么计入

邹老师 解答

2018-09-21 16:44

你好，你需要根据新规定来做相应账务处理，而不能延续之前错误做法的

雨停江南 追问

2018-09-21 16:46

天啊，那我是不是要一个一个科目转

邹老师 解答

2018-09-21 16:47

你好，你可以找出错误地方，做一笔综合调整分录

雨停江南 追问

2018-09-21 16:54

老师，我全部都是计入长期待摊费用--开办费，而且开办费下都设置了明细科目

邹老师 解答

2018-09-21 16:58

你好，应当计入管理费用——开办费 
而且不需要设置明细 
到经营期才结转到相应明细核算的

雨停江南 追问

2018-09-21 17:00

老师，可是不分明细的话，我就分不清要结转到哪个明细科目了

邹老师 解答

2018-09-21 17:01

你好，你可以做个表格登记，然后到经营期做相应结转就是了

雨停江南 追问

2018-09-21 17:02

好吧

邹老师 解答

2018-09-21 17:07

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢