公司做服务的，成本只有员工工资，那工资计入什么科目，还有员工社保计入什么科目

小菲 追问

2018-09-21 13:58

可以工资计入主营成本，社保计入管理费用吗

辜老师 解答

2018-09-21 13:59

社保也是计入主营业务成本

小菲 追问

2018-09-21 14:01

那社保计提，不就变成，主营业务成本，贷，应付社保费

辜老师 解答

2018-09-21 14:02

是的，借：主营业务成本，贷，应付职工薪酬—社保费

小菲 追问

2018-09-21 14:21

前6个月是上个会计做的，都做到管理费用。那我现在做主营业务，年报会有影响吗，需要把前面科目调整吗

辜老师 解答

2018-09-21 14:22

你一个年度的口径要保持一致，可以吧前面6各月的调整到主营业务成本，要不就下半年保持口径计入管理费用