A挂靠B承接项目1，b是B的一家小规模劳务公司，项目1的所有劳务班组都必须与b劳务公司签协议，b再与B签劳务分包合同，当拨付工程款1450万，其中劳务费300万包含管理费2万，税金8.74，剩余是付工人工资，这300万要由B拨付给b，b在对各劳务班组的每个工人打款，因为是异地提供建筑服务，所以开的有建设和劳务的外经证，每次劳务公司会把税金打给让先去预缴劳务税款，这部分预缴的税金我是不是不用做账

萌佳佳 追问

2018-09-21 13:21

不管是被挂靠公司还是劳务公司收取的管理费都是从我们的工程款里扣的，以后可能要让下面的劳务班组分摊，因为现在欠班组钱多分摊着困难

飞老师 解答

2018-09-21 13:24

这个事最好事前和班组协调好，但到最后付款的时候，强制执行不少班组也就忍气吞声了，很常见的，但他们预缴税款这笔业务确实和您所在的施工单位无关，我觉得作为财务人员还是要提示老板有起诉仲裁的风险的。如果您觉得我回答的问题让您觉得满意请给个5分好评哦！

萌佳佳 追问

2018-09-21 13:28

我又想了想这个劳务公司虽然和被挂靠公司是一伙的，实际上项目是和劳务班组结算的，相当于劳务公司只是过一下账代发一下工资和开票，我不用设劳务公司的往来账户吧，直接借：工程施工――xx班组20万   工程施工――cc班组180.76万   管理费用――上交毛利1.5万   应交税费―应交增值税进项税额8.7万   附加税金――城建税/教育费附近等1.04万    贷：应收账款――被挂靠公司300万   这样对吗，

飞老师 解答

2018-09-21 13:32

你们家的工程角色是转包方吗？

萌佳佳 追问

2018-09-21 13:37

承包方也就是实际的施工方，我给被挂靠公司提供成本票，我做内账

飞老师 解答

2018-09-21 13:38

我想也是啊，你不是转包就是做内账的，要是内账的话你上面所说的处理是没问题的，看起来清晰明了

萌佳佳 追问

2018-09-21 13:48

嗯嗯，刚开始有点混乱想着还得设一个劳务公司的往来明细账，然后就转不过来了，现在想想劳务公司只是过账代发工资和开票，我应该针对各劳务班组做明细账，这样老板也能看明白

飞老师 解答

2018-09-21 13:50

是的，你的想法是正确的哦！自己能想通这个事很厉害呢！

萌佳佳 追问

2018-09-21 14:06

谢谢老师

飞老师 解答

2018-09-21 14:08

没关系的，能与同行交流分享是一件非常愉快的事情，如果我的回答能让您觉得满意，请给个5分哦

萌佳佳 追问

2018-09-21 14:10

项目上购进的水泵含税价21784用于工程上，购买的时候没有材料票只有一个对方收订金一万的收据，我借记应收账款――xxx  10000   贷：现金10000    后来对方说可以开专票，又开了发票余款结清，怎么做账呢，对方又给我开了一张收据21784，和发票一块拿给我了

飞老师 解答

2018-09-21 14:16

其实应收账款的应用应该用在甲方应收的工程款上，而不是材料供应商，我觉得您应该把你之前做的应收账款调整到应付账款借方，用应收账款科目来做甲方回款，用应付账款科目做供应商付款及发票业务具体做法如下： 
收到发票时： 
借：工程施工-合同成本 
       应交税费-进项税 
    贷：应付账款-XX供应商 
付款时： 
借：应付账款-XX供应商 
    贷：现金（或银行存款） 
至于您之前的预付1万押金可以做如下分录 
借：应付账款-XX供应商 1万元 
    贷：现金（或银行存款）1万元

萌佳佳 追问

2018-09-21 14:18

好的谢谢老师

飞老师 解答

2018-09-21 14:19

不客气的，记得给个好评哦！