企业将自己自产的产品作为福利费发放个员工，知道是视同销售，也要确认收入，缴纳增值税，现在的问题是我还需要进项税额转出吗，，另外这个计提的福利费是属于集体的吗，要不要缴纳个税呢？

赵文军 追问

2018-09-21 11:44

这个属于集体福利，不能分割的吧，那这样应该是不用缴纳个税的吧

宋生老师 解答

2018-09-21 11:45

你好！这个看你实际了，不能分割的就不用。

赵文军 追问

2018-09-21 11:49

什么叫不能分割，不是很理解，我公司如果就2个员工，那发他们的日用品算是集体，不能分割吧

宋生老师 解答

2018-09-21 11:50

您好！公司用的话就不能分割。比如，中秋请员工一起吃饭，每个人吃了多少，这是不可分割 
但是每人送100元的月饼，这就可以分割。

赵文军 追问

2018-09-21 11:52

那我超市里买的日用品，然后随机发放给员工，这个没法确定每个人法了多少钱的，这个应该是不能分割的吧，而且不是公司用的

宋生老师 解答

2018-09-21 11:53

你好！对于你不能完整解释的，就看税局认定。

赵文军 追问

2018-09-21 11:54

1，如果工资表里核算，就不走福利费科目，直接走工资表划算， 
2，如果走福利费科目，还是要在申报个税系统里申报这200元的个税， 
3，现在我是要走福利费科目，所以工资表里不要体现，工资表里还是应发工资3000，但在申报个税系统里【收入】栏里填入3200元，是吗？ 
那我新的问题来了，如果在收入栏填入3200，会不会影响我的社保基数，因为每年社保基数是根据上一年职工平均工资计算的，我工资总额是根据申报系统里的【收入栏】核算，还是根据我科目余额表上的【应付职工薪酬-职工工资】的借方发生额计算？

宋生老师 解答

2018-09-21 11:56

你好！是的。是会影响社保基数的。因为这种福利也是工资的一部分。

赵文军 追问

2018-09-21 12:00

那我这福利费200在工资表里不需要体现吗，工资总额是从个税系统里的为准吗

赵文军 追问

2018-09-21 12:43

明年的社保基数是根据2018年1月-12月【管理费用-工资】的借方发生额的合计？？

宋生老师 解答

2018-09-21 14:03

您好！一般如果计入到补贴之类的，是不用交社保。但是如果你直接写的3200元收入，就要交了。