是外贸公司，出口了一笔马来西亚的订单，其中有一个产品客户不要求报关，已经确认了无票收入（没有开具出口发票），没有计提销项，现在工厂给开来了发票，这部分怎么做账呢，如果不认证 是不是就形成滞留发票了

罗老师 解答

2018-09-21 09:57

出口不需要报关的，肯定需要视同内销，确定销项税；你取得的进项可以抵扣的

小石头 追问

2018-09-21 09:58

当时不知道不需要报关，没有提销项，而且我们也是无票收入，没有开具发票，这部分销项申报的时候怎么填？

罗老师 解答

2018-09-21 10:02

填写在增值税附表1的未开票收入（第一栏）

小石头 追问

2018-09-21 10:09

对应的销项是填在我图中箭头所指的地方对吧，之前没有计提，现在要冲一部分无票收入，然后计入销项，然后这部分发票就可以正常抵扣了是吧

罗老师 解答

2018-09-21 10:27

对，需要冲减原来的收入，进项发票正常抵扣就行