项目上的8个劳务班组全是挂靠的一个劳务公司，连着项目部管理人员的工资也是这个劳务公司代发的，每次这个劳务公司给开劳务专票，比如说开300万发票，这300万里面包括管理费3万，税金8.74万，分包款280万，要怎么做分录，是以劳务发票入账还是把劳务班组上交的工资表入账

萌佳佳 追问

2018-09-20 21:34

我以劳务发票300万入账时借：应收账款―劳务公司300万   贷：应收账款―被挂靠公司300万，，，然后再根据支付明细做账务处理分录：工程施工―人工费――水电工李伟80万   工程施工―人工费――主体劳务李伟200万   工程施工人工费―防水班组2万  借：管理费用―上缴毛利1.5万   借：应交税费――应交增值税（已交税金）8.7万   税金及附加  1.044   贷：应收账款――劳务公司293.244   劳务账户上还有余额6.756 
这样对吗，劳务公司是我们挂靠的大公司是同一个集团公司的劳务公司

婷婷老师 解答

2018-09-20 22:31

可以这样做，收到劳务发票， 
借，工程施工 
       应交税费-进项税 
 
      贷应付账款-劳务公司 
付劳务费时 
借:应付账款-劳务公司 
    贷:银行存款

萌佳佳 追问

2018-09-21 08:38

这样记我怎么提现项目上各班组的付款情况呢，我这是挂靠，做内账

婷婷老师 解答

2018-09-21 08:53

你们是挂靠的和班组没关系

萌佳佳 追问

2018-09-21 09:03

我们是挂靠集团公司，劳务班组相当于挂靠劳务公司，我们的分包合同是甲方集团公司乙方是劳务公司，劳务公司又与班组负责人签订经济责任协议，然后集团公司和这个劳务公司也是有关系的，劳务费在劳务账户上没有用完下次还可以付，劳务公司还收的有管理费，这个管理费和税金以后还要班组分摊

婷婷老师 解答

2018-09-21 10:28

首先你得先捋清自己现在的角色和业务，不要把你们整个公司业务混到一起想好吧，那样你就乱死了

萌佳佳 追问

2018-09-21 11:08

我第一次碰到这种情况感觉都不会做了，老板只负责这一个项目，他垫付的钱我都借记现金，贷记其他应付款―老板，工程款拨付时，钱是被挂靠公司收的，钱到不了我们的手里，被挂靠公司扣完税金管理费等之后是我们可以支配的工程款，特别是付劳务的时候，我把各班组的工资表上报，公司审核没问题后向劳务公司拨款300万，劳务公司扣完税金管理费之后给各班组打款，剩余没用完的可以下次支付，我做账的时候肯定要对各班组的账也做明细的，要不然老板要看各班组拿工程款的情况账上显示不出来也不对吧，我是我们挂靠方的会计，我既要面对项目上的各劳务班组各供应商又要面对被挂靠公司，被挂靠公司收到工程款之后我记应收款 ―被挂靠公司增加

萌佳佳 追问

2018-09-21 11:08

付款的时候我记应收款―被挂靠公司减少

萌佳佳 追问

2018-09-21 11:09

我这样的思路不对吗