是商贸公司，去年买车客户刷卡直接刷到的账户了，付款直接去提了车，现在银行流水上都是收入，用什么做成本呀？

紧扣十指 追问

2018-09-20 15:33

那我分录应该怎么做呀，老师，我一下子想不过来了

张艳老师 解答

2018-09-20 15:36

购进车辆时 
借：库存商品--汽车 
       应交税费--应交增值税（进项税额） 
       贷：银行存款 
销售时 
借：银行存款等 
       贷：主营业务收入 
                应交税费--应交增值税（销项税额） 
借：主营业务成本 
     贷：库存商品--汽车

紧扣十指 追问

2018-09-20 15:47

谢谢老师，我做错了，做成了现金，所以银行卡上的钱就没做，那么在我这刷卡个人刷卡我这一步怎么做了，

紧扣十指 追问

2018-09-20 15:47

我也要把他做平呀？

张艳老师 解答

2018-09-20 15:49

您要将您个人银行卡收到的款项转到公司公户就对了。 
您上面的追问，我都没看懂是什么意思？请您具体说一下

紧扣十指 追问

2018-09-20 15:58

不好意思，我没表达清楚。就是这么回事，个人刷卡到的是我公户上，买车的时候我就没刷这张卡，直接刷的别的卡，或者给的现金，现在我的公户上面的钱就没刷？再一个就是，那个买车的人把钱刷到我的公户上面来，我该怎么把他做分录？

张艳老师 解答

2018-09-20 15:59

您的公户和公司的公户不一致吗？您说的让老师很迷糊啊

紧扣十指 追问

2018-09-20 16:00

是一致的，就是买车的时候我没有用公司的这个公户，而是用的钱买的

紧扣十指 追问

2018-09-20 16:00

用别的卡或者找别人拿的现金买的

张艳老师 解答

2018-09-20 16:01

用的谁的钱支付的购进车辆的款项？是个人的还是公司的现金？

紧扣十指 追问

2018-09-20 16:02

有个人的，也有公司的现金

张艳老师 解答

2018-09-20 16:02

借：库存商品--汽车 
应交税费--应交增值税（进项税额） 
贷：库存现金 
      其他应付款--XX个人

紧扣十指 追问

2018-09-20 16:04

我做的凭证也是这样，可是我的公户银行卡上还是有收入呀

张艳老师 解答

2018-09-20 16:04

本来就是有收入的，您购进汽车又销售出去了，自然是要确认收入的。

紧扣十指 追问

2018-09-20 16:05

不好意思，我缕一缕思路，我把您也搞晕了，谢谢您

张艳老师 解答

2018-09-20 16:05

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！

紧扣十指 追问

2018-09-20 16:06

好的，谢谢老师，还要麻烦您的哟

张艳老师 解答

2018-09-20 16:09

随时欢迎您到会计学堂提问。祝您学习愉快，工作顺利。如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！