之前系统里面的预提费用换了一个系统之后全部都转到其他应付款里面了，现在拿到了发票要把这个冲掉怎么冲呢？

勤 追问

2018-09-20 14:40

分录怎么做呢？

江老师 解答

2018-09-20 14:46

你前期的分录是什么呢，后面的发票是什么费用的发票呢，再谈如何做分录的事。

勤 追问

2018-09-20 15:31

前期预提的分录是，借管理费用差旅费，贷预提费用，后期换的系统全部把预提转到其他应收里面了，现收到差旅费发票

勤 追问

2018-09-20 15:32

现在的系统里面已经没有预提费用这个科目了

江老师 解答

2018-09-20 15:33

一、冲销X年X月的分录 
借：管理费用——差旅费  负数 
贷：预提费用   负数 
二、冲销X年X月的分录 
借：预提费用  负数 
贷：其他应收款    负数 
三、根据发票入账处理。

勤 追问

2018-09-20 15:39

现在的系统里面已经没有预提费用这个科目了

江老师 解答

2018-09-20 15:39

但是你需要更正，肯定是原样的冲回处理

勤 追问

2018-09-20 15:47

但是现在已经没有这个科目了，数字都在其他应收里面了

江老师 解答

2018-09-20 15:48

一、冲销X年X月的分录与XX年X月的分录 
借：管理费用——差旅费 负数 
贷：其他应收款 负数

勤 追问

2018-09-20 15:48

说错了，是转到其他应付里面了

江老师 解答

2018-09-20 15:48

一、冲销X年X月的分录与XX年X月的分录 
借：管理费用——差旅费 负数 
贷：其他应付款 负数

勤 追问

2018-09-20 15:51

这是冲的。然后看到发票再正常做是吗？

江老师 解答

2018-09-20 15:54

上述说法完全正确。是这样的

勤 追问

2018-09-20 16:01

之前做了一笔是借:其他应付款 
贷:管理费用，这样的可以吗？

江老师 解答

2018-09-20 17:32

这样也可以，就是冲销前期的分录，只不过如果是软件做账，需要管理费用计入借方的负数