公司是一般纳税人，是工程公司，公司现有个项目在做，但施工人员都是外包的，都是外面请的工人，然后工头代表大家签订合同的。这是上述情况，现问题是：1.在9.17当日支付了包头施工费用一万九千多，通过公司公账户转账给个人账户，现分录怎么做？2. 9.18收到包工头去税局代开的增值税普通发票劳务发票给公司现在分录怎么做 以上两点的分录

蒋飞老师 解答

2018-09-19 22:16

2.借：工程施工 
贷：其他应收款

then 追问

2018-09-19 22:27

不对吧，为什么会有其他应收款？不应该是应付账款吗？这是施工人员工资喔 没法收回来的钱

蒋飞老师 解答

2018-09-19 22:30

付给个人的做好用“其他应收款”科目 
也可以 用“应付账款”

then 追问

2018-09-19 22:47

那我可以这样做对吗？ 
1.收到发票时： 
借：工程施工 
 贷：应付工资 
2.付给施工人员工资时： 
借：应付工资 
 贷：银行存款 
3.结转时： 
借：工程结算 
 贷：工程施工

蒋飞老师 解答

2018-09-19 23:04

3结转时 
借：主营业务成本 
贷：工程施工

蒋飞老师 解答

2018-09-19 23:04

改一下，就可以了

then 追问

2018-09-20 10:51

企业网上银行转账后，银行给退回来了（原因是账号错）后重新转出，回单收到两张，一笔付出去的，一笔退回的，现在怎么做会计分录问下大家，企业网上银行转账后，银行给退回来了（原因是账号错）后重新转出，回单收到两张，一笔付出去的，一笔退回的，现在怎么做会计分录

蒋飞老师 解答

2018-09-20 11:35

可以先按错误的账号做分录（一收一支） 
然后再做正确的分录

then 追问

2018-09-20 20:31

我现在开发票，发票不够，材料费用和施工费用能开一起吗？

蒋飞老师 解答

2018-09-20 21:40

你好！ 
 
可以的