本月开发票，进项发票还没进来，预估成本的费用如何做？

追逐繁星 追问

2018-09-19 16:13

老师，下个月收到发票的时候，分录是，借：主营业务收入  应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 么？

徐阿富老师 解答

2018-09-19 16:16

你好，发票开了，先冲本月暂估的分录，再借：主营业务成本  应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

追逐繁星 追问

2018-09-19 16:19

老师，冲减暂估的分录如何写？

徐阿富老师 解答

2018-09-19 16:21

你好  借 成本或费用--   （红字，注意是红字）贷： 应付账款-暂估   （红字）

追逐繁星 追问

2018-09-19 16:26

老师，完整的分录是，8月份暂估成本，借：主营业务成本 贷：应付账款（暂估）， 
9月份，红冲上个月暂估成本，借：成本或费用-- （红字）贷： 应付账款-暂估 （红字）， 
收到发票，借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 。 
老师，这么写，对不对？

徐阿富老师 解答

2018-09-19 16:28

你好，是主营业务成本不是收入，。这样对，全对。

追逐繁星 追问

2018-09-19 16:46

老师，正常的采购发票是，借：库存商品/原材料  应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 。对于这种暂估成本的，还需要结转成本么？

徐阿富老师 解答

2018-09-19 16:47

你好，要，等于入库了，结转库存了。

追逐繁星 追问

2018-09-19 16:58

老师，仅接最后一笔收到发票的分录，借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 。 
正常结转成本的分录是 借：主营业务成本 贷：库存商品 
暂估成本8月份结转成本的分录是什么  9月份结转成本的分录是什么？

徐阿富老师 解答

2018-09-19 17:01

你好，结转成本和别的不暂估的一样啊，就视同正常商品入库了啊，不要把暂估的存款孤立出来

追逐繁星 追问

2018-09-19 17:03

嗯，感谢老师耐心解答！

徐阿富老师 解答

2018-09-19 17:11

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢。