货到、发票未到，入账了是入的暂估入账，但是发票到大半年甚至一年发票才到，有的还一年多才到，如果发票上的不含税金额与暂估金额不一致，需要调整一下生产成本或销售成本怎么调呀？

春暖花开 追问

2018-09-19 09:20

老师，如果发票不含税金额和暂估入帐金额不一致，就是不知道怎样调整主营业务成本？急<br>

徐阿富老师 解答

2018-09-19 09:22

你好，如果暂估金额大于发票金额，那么差额部分：借库存商品  借主营业务成本（红字）  如果发票金额大于暂估金额，借主营业务成本   贷库存商品

春暖花开 追问

2018-09-19 09:32

老师，还是有点不懂，两种请你最好举例好么？拜托了……

徐阿富老师 解答

2018-09-19 09:37

你好，上面分录错了，不是库存商品，不好意思。1 暂估金额5万元，发票金额  5.2万元，借主营业务成本0.2万  贷应付帐款0.2万元  （同时要把原来暂估的应付账款也转到发票单位 ，下面的也一样)   2    暂估金额5.0万元，发票金额  5万元    借应付账款 0.2万元    借主营业务成本--0.2万元

春暖花开 追问

2018-09-19 09:50

老师，第二种好像不对，看不懂，你能重新给我举例一下么？拜托老师了。

徐阿富老师 解答

2018-09-19 09:56

是的，第二种金额不对，不好意思。，2暂估金额5.2万元，发票金额 5.0万元 借应付账款 0.2万元 借主营业务成本--0.2万

春暖花开 追问

2018-09-19 13:27

老师，第二种分录我看不懂，怎么全在借方？

徐阿富老师 解答

2018-09-19 13:30

你好，后面是借方的负数，可能我写得小，即红字，因为财务软件做账，支出类科目不能用贷方的，所以要借方红字。

春暖花开 追问

2018-09-19 16:36

谢谢老师耐心回答！

徐阿富老师 解答

2018-09-19 16:40

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢。