做负债资产负债表的时候需不需要做重分类？比如这个月【应收账款】是贷方余额5000，【应付账款】借方余额5000，这个时候的资产负债表上【应收账款】期末-5000，【应付账款】期末-5000，这个时候到底要不要重分类？如果重分类了，是不是资产负债表上就变成了【预收账款】5000，【预付账款】5000，其实问题是很简单，就是资产负债表上的应收应付预收预付是不是不能期末有负数，有负数是不是必须重分类？

赵文军 追问

2018-09-18 19:02

那我重分类后不是和我账面上的科目对不起来了吗

何老师 解答

2018-09-18 19:06

没关系，这种重分类，可以调表不调帐

赵文军 追问

2018-09-18 19:18

什么叫调表不调账，怎么调

何老师 解答

2018-09-18 19:36

就是只调整财务报表，并不在账务中做调整分录

赵文军 追问

2018-09-18 20:08

重分类后怎么调

何老师 解答

2018-09-18 20:13

重分类就是调整，把应付调到预付，把应收调到预收

赵文军 追问

2018-09-18 22:07

可我账面上还是应付和应收科目，那不是和报表不一致了吗

何老师 解答

2018-09-19 07:47

是的，但是有的时候是，应收账款本月余额是负数，可能下月就是正数了，所以，有的公司只在年末的报表上进行重分类，1-11月末财务报表并不进行重分类

赵文军 追问

2018-09-19 07:51

那平时不重分类直接申报，税务局会查我吗

何老师 解答

2018-09-19 07:51

不会的因为这事会计处理的问题

赵文军 追问

2018-09-19 07:52

为什么会计上要做重分类呢

何老师 解答

2018-09-19 07:54

为了真实反映单位的会计信息。例如：应收账款的余额是贷方，那就不是应收，而是预收了。不应该放在资产侧，应该作为一项负债，放在负债侧

赵文军 追问

2018-09-19 07:56

那重分类了后，和账面上科目对不起来了，我下月怎么做

何老师 解答

2018-09-19 07:59

一样的处理方式，如果根据帐面出的财务报表，应收账款还是负数，那就重分类到预收账款。如果是正数，就不需要调整了

赵文军 追问

2018-09-19 08:01

那为什么有的人说要自己做个明细表

何老师 解答

2018-09-19 08:02

我不太理解这个是什么意思。一般是在对财务报表调表不调帐的时候，你要把调整项目记录下来，备查

赵文军 追问

2018-09-19 08:07

调整项目怎么记录下来备查，具体怎么操作

何老师 解答

2018-09-19 08:09

跟做分录一样 
例如：应收账款贷方余额10万 
重分类 
借：应收账款  10 
贷：预收账款  10

赵文军 追问

2018-09-19 08:12

这个分录需要在我账面上做？还是用张白纸写下放在凭证一起

何老师 解答

2018-09-19 08:14

不用坐到账上，你做在纸上，跟财务报表放在一起

赵文军 追问

2018-09-19 08:16

好的谢谢

何老师 解答

2018-09-19 08:16

不用客气，很高兴回答你的提问

赵文军 追问

2018-09-19 08:47

对了，如果我每月都不重分类，税务局看到我往来账都是负数会约谈我吗

何老师 解答

2018-09-19 09:18

一般不会的，你这不是税务

赵文军 追问

2018-09-19 10:50

老师，像你们一般在处理这样的情况，是每个月都做重分类吗？

何老师 解答

2018-09-19 11:00

我们一般是每个季度末的财务报表重分类

赵文军 追问

2018-09-19 11:16

就是说你们1月，2月，不重分类，财务报表上还是应收，应付是负数，直接申报的吗

何老师 解答

2018-09-19 11:16

是的，就是这样处理的